Производственный план по изготовлению коллектора арочного типаЛюбому бизнес — плану присуще черты, вытекающие из сущности планирования, как одной из функций управления.
Бизнес - план должен быть убедительным, аргументированным и привлекательным для каждого из партнеров (имидж фирмы), быть кратким.
Наиболее характерные цели, во имя достижения которых разрабатываются проекты и составляются бизнес - планы: 1. Увеличение прибыли; 2. Повышение рентабельности производства; 3. Повышения эффективности использования основного оборотного капитала; 4. Повышение эффективности капиталовложения; 5. Оздоровление финансового положения; 6. Предупреждение банкротства. 3. Коллекторы арочного типа применяются в электрических машинах постоянного тока, которые нашли наибольшее применения.
Например: в приводах устройств автоматики, прокатных станов, шахтных подъемов и других механизмов. Также они широко используются для привода подъемных средств в качестве крановых двигателей и привода транспортных средств в качестве тяговых двигателей.
Заводу 'Электросила', с точки зрения спроса на коллекторные машины, выгодно выпускать коллекторы арочного типа.
Коллектор арочного типа представляет собой спрессованные медные пластины одетые на втулку, через миканитовые манжеты и изоляционный цилиндр. 5 Таблица 8. Производственная программа предприятия и планируемый объем продаж на 2000 год. | № п/п | Наименование продукции | 1999 г. фактически | 2000 г. план | | Объем выпуска продукц, в натур. выраж, | Цена единицы продукции. | Объем продаж продукц, | Объем выпуска продукц. в натур. выраж, | Цена единицы продукции. | Объем продаж продукции. | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | | 1 | Изготовл ение коллектора | 5700 | 950 | 5700000 | 6000 | 1000 | 6.000.000 | | 2 | Итого: | 5700 | 950 | 5700000 | 6000 | 1000 | 6,000.000 | Производственная программа на 2000 год разработана с учетом роста выпуска продукции (с учетом роста 5.26 по отношению к 1999 году). 6 Таблица 9. Потребность в основных производственных фондах и малоценных быстро изнашивающихся предметах. | № | ОПФи | 1999 г, фактически | 2000 г. план | | на | в | на | в | план к | На | | п/п | МБП | 01.01.99 | ведено | 01.01.200 | ведено | выбытию | 01.01.2001 | | | | | | 0 | | | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | | I | О.П.Ф. | | | | | | | | 1. | Здания со- | 991800 | 52200 | 1044000 | - | . | 1044000 | | 2. 3. | оружения Транспорт Машины и | 330600 1983600 | 17400 104400 | 348000 2088000 | - | - | 348000 2088000 | | | оборудование | | | | | | | | 4. | ИтогоЮПФ | 3306000 | 174000 | 3480000 | - | - | 3480000 | | II | МБП | | | | | | | | 1. 2. 3. | Инструмент Прочие Итого: МБП | 98800 395200 494000 | 5200 20800 26000 | 104000 416000 520000 | - | - | 104000 416000 520000 | | 4. | Итого: | | | | | | | | | ОПФ+МБП | 3800000 | 200000 | 4000000 | - | - | 4.000.000 | Для выпуска продукции необходимы в наличии следующие основные производственные фонды: — здания, сооружения, транспорт, машины и оборудование, инструмент, прочие, а также МБП. Показателями уровня использования основных производственных фондов являются фонды отдачи, фонды вооруженности и рентабельности О.П.Ф. Фонд. Износ основных фондов 14% в год . Сумма амортизации. Износ МБП 50% всего амортизация ОПФ и МБП ОПФ-14% 3480000-14% --------------- = ------------------- =4872 100 100 + = 7472 МБП ·50% 520000 ·50% ------------------ = ------------------- = 2600 100 100 Показатели использования ОПФ являются фонды отдачи. N r 7214400 Ф отд = ------- = ------------- = 2,073 Ф ср.2 3480000 Фонд вооруженность Ф ср.2 3480000 Ф отд = ------- = ------------- = 0,482 N r 7214400 Рентабельность ОПФ Г 910 · 50% Ф г = ------- = ------------- = 0,089 9% Ф ср.2 3480000 7 Таблица 5. Расшифровка материальных затрат по изготовлению коллектора арочного типа. | № п/п | Наименование | Единицы измерения | Кол-во | Цена | Стоимость | Примеч. | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | | I | Сырье и материалы 1,Лак | Шт Гк | 1 0,5 | 24 | 12 | | | | 2, | | | | | | | | 3. | | | | | | | | 4. | | | | | | | | Всего: | | | | 250 | | | II | Коллект. изде | | | | | | | | Лия | | | | | | | | 1, Петушок 2, Кол.пласт. | | | | | | | | 3, Миканитные прокладки | | | | | | | | Всего: | | | | 100 | | | | Итого: | | | | 350 | | Перечень материалов необходимых для выпуска данного изделия разрабатывается в соответствии с действующими техническими и технологическими документами на данное изделие, а также ГОСТов, ОСТов, стандартов и др. При покупке данных материалов необходимо провести определенные маркетинговые исследования с целью приобретения сырья материалов покупных изделий высокого качества и по достаточно низким ценам. 8 Таблица 2. Штатное расписание 000 ' БРИГАНТИНА ' на 2000 год. | № п/п | Наименование должность | Кол-во должност. | Оклад В/М | Надбавки | Доплата | Всего | Примечание | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | | 1. 2. 3. 4. | Руководители (специалисты) Директор Главный технолог Главный бухгалтер Производств. мастер | 1 1 1 1 | 4000 3800 3900 3500 | 500 500 400 500 | 200 200 200 200 | 4700 4500 4500 4200 | | | | Итого | 4 | 15200 | 1900 | 800 | 17900 | | | | Служащие | | | | | | | | 1. | Секретарь | 1 | 2500 | - | - | 2500 | | | 2. | Бухгалтер-кассир | 2 | 2500 | 200 | - | 5400 | | | | Итого | 3 | 5000 | 200 | - | 7900 | | | 1 | МОП Гардеробщик | 2 | 500 | 200 | | 1400 | | | | Итого | 2 | 500 | 200 | - | 1400 | | | 1 | Охрана Охранник | 2 | 1500 | 100 | 100 | 3200 | | | | Итого | 2 | 1500 | 100 | 100 | 3200 | | | 1 | Рабочие 2раз.
Слесарь 1раз. —'— 3раз. —'—4.раз. —'— 5раз. | 12 3 10 4 4 | 1104 1472 1840 2024 | 100 100 140 140 | 110 147 184 202 | 3942 7190 8472 9464 | | | | Итого | 33 | 6440 | 480 | 646 | 39068 | | | 1 2 3 | Вспомогательные рабочие Уборщик Инструментальщик Рабочий по ремонту оборудования | 1 1 2 | 800 1000 1500 | 50 50 50 | - | 850 1050 3100 | | | | Итого | 4 | 3300 | 150 | - | 5000 | | Штатное расписание разрабатывается на предприятии с целью произведения расчета всей численности ППП и суммы з/п, в фонд оплаты труда включаются должностные оклады, надбавки, доплаты и др. | с целью произ-оплаты труда | 9 Таблица 4. Расчет полезного фонда рабочего времени рабочих сдельщиков основного производства на 2000 год | № п/п | Показатели | Единица измерения | Всего | | | 2 | 3 | 4 | | 1 | Коллекторный фонд рабочего времени | Дни | 366 | | ?, | Выходные и праздничные дни | Дни | 114 | | 3 | Потери: — болезни — — отпуск без сохранения з/п — — очередной отпуск — — выполнение гос.
Обязанностей — — прочее | % дни | 10% 25 | | 4 | Полезный фонд рабочего времени | дни | 227 | | 5 | Продолжительность рабочего дня | час | 8 | | б | Полезный фонд рабочего времени одного рабочего | | 1816 | | 7 | Численность рабочих | чел. | 33 | | 8 | Всего полезный фонд рабочего времени всех рабочих-сдельщиков | час | 59928 | Для планирования численности основных рабочих-сдельщиков, а также для расчета производственной программы предприятия на год, необходимо произвести расчеты полезного фонда рабочего времени на 1 рабочего и всех рабочих-сдельщиков основного производства в целом.
Исходными данными для расчета является календарный фонд рабочего времени, плановые потери рабочего времени в год. Зная все полезное время рабочих сдельщиков и время затраченное на изготовление одного изделия определяем выпуск продукции в натуральном выражении, а имея портфель заказов на год в натуральном выражении можно рассчитать численность рабочих сдельщиков исходя из их квалификации, разрядов, работ. 10 Таблица 3. Нормативно-технологический перечень на изготовление коллектора арочного типа | № п/п | Перечень работ | Ед. измер. | Кол-во | Разряд работ | Трудо-емк. | Тариф. ставка | Осн-ая 3/П | Премия | Примеч | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | 1 | Изучение докумен, | шт. | 1 | 2 4 1 | 0,5 0,5 1 | 6 10 4 | 3 5 4 | | | | 2 | | шт. | 1 | 2 2 | 1 2 | 6 6 | 6 12 | | | | 3 | | шт. | 1 | 3 4 4 | 2 1 0,75 | 8 10 10 | 16 10 7.5 | | | | 4 | | шт, | 1 | 5 3 | 0,75 0,25 | 12 8 | 9 2 | | | | 5 | | шт. | 1 | 5 | 0,25 | 12 | 3 | | | | | Итого | | | | 10 | 8.05 | 80,5 | | | Нормативно-технологический перечень на изготовление коллектора разрабатывается на основе типового технического процесса, ГОСТов, стандартов.
Нормативно технологический перечень позволяет увидеть трудоемкость выполняемых работ з/п рабочих-сдельщиков, среднюю тарифную ставку на изготовление 1 изделия. Зная полезный фонд рабочего времени одного рабочего и времени которое расходуется на изготовление одного изделия по разрядам, колличе-ство изделий заказанных на год, определяем численность рабочих-сдельщиков необходимых на выпуск продукции в 2000 году. 11 Таблица 1. Тарифная сетка | Разряды | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | | Стоимость одного норма часа | 4 | 6 | 8 | 10 | 12 | 14 | 16 | 18 | Тарифная сетка разрабатывается на предприятии и утверждается его руководителем.
Тарифная сетка представляет собой совокупность тарифных ставок и разрядов.
Разряды выполняемых работ берутся на основании сложности выполняемых работ в строгом соответствии с единым тарифно квалификационным справочником должностей, профессий.
Размер тарифных ставок принимаются в размерах: 1р. - неможет быть ниже из расчета минимальной з/п принятой в РФ. Максимальный размер зависит от финансового состояния предприятия и предельной себестоимости выпускаемых изделий. 12 Таблица 6. Калькуляция затрат на изготовление коллектора | № п/п | Статьи затрат | Стоимость в рублях | | 1 | 2 | 3 | | 1 | Сырье и материалы за вычетом отходов | 250 | | 2 | Покупные изделия и полуфабрикаты | 100 | | 3 | Топливо и энергия | 10,50 | | 4 | Основная з/п | 81 | | 5 | Отчисления на социальные нужды | 31,18 | | 6 | Расходы на подготовку и освоение производства | 1,21 | | 7 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 45,36 | | 8 | Цеховые расходы | 76,95 | | 9 | Общезаводские расходы | 60,75 | | 10 | Износ инструмента и спец. оснастки | 3,24 | | 11 | Потери от брака | 3,24 | | 12 | Прочие производственные расходы | 9,72 | | 13 | Итого: производственная себестоимость | 670 | | 14 | Вне плановые расходы | 20,10 | | 15 | Итого: плановая себестоимость продукции | 690,0 | | 16 | Прибыль | 310,50 | | 17 | Оптовая цена | 1000 | | 18 | НДС | 200 | | 19 | Оптовая цена с НДС | 1200 | 1. Стоимость сырья и материалов. 2. и комплектующих изделий, принимается из таблицы 5, пункт итого. 3. Топливо и энергия - 3% от пункта 1 +2. 4. Заработная плата основных производственных работ принимается из таблицы 3, всего - тарифная зарплата. 5. Отчисления на социальные нужды. — пенсионный фонд - 28% — социальное страхование - 5,4% — медицинское страхование - 3,6% — фонд занятости - 1,5% всего 38,5% от пункта 4 6. Расходы на подготовку и освоение производства - 15% от пункта 4. 7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - 56% от пункта 4. 8. Цеховые расходы - 95% от пункта 4. 9. Общезаводские расходы - 755 от пункта 4. 10. Износ инструмента и спец. оснастки - 45 от пункта 4. 13 11. Потери от брака по плану не планируются. 12. Прочие производственные расходы 12% от пункта 4. 13. Сумма всех затрат с 1 по 12 производственная стоимость. 14. Все плановые расходы - 3% от пункта 13. 15. Плановая себестоимость продукции -13+14. 16. Прибыль.
Рентабельность принимается в размере -45% от себестоимости. прибыль рентабельность = —————-—-- 100% с ебестоимость 17. Оптовая цена - 16+15. 18. НДС - 20% от пункта 17. 19. Оптовая цена с НДС -18+17. Калькуляция затрат на единицу изделия разрабатывается с целью получения полного объема целесообразных затрат на выпуск единицы продукции. . Размер рентабельности должен обеспечивать предварительную уплату налогов, сборов в бюджет, а также созданием социальных фондов предприятия, фондов развития предприятия, фонда дивидентов и др.
|